8(800)222-46-36
8-925-230-4489

Заказать обратный звонок
Пожалуйста, заполните обязательные поля, отмеченные звездочкой

Особенности проведения бухгалтерской экспертизы при расследовании экономических преступлений

buhexp

Бухгалтерская экспертиза представляет собой совокупность сложных аналитических действий, выполняемых экспертом, направленных на выявление неточностей и ошибок в хозяйственной документации.

Кто является заказчиком бухгалтерской экспертизы?

Эта работа может проводиться специалистом по заказу любой заинтересованной стороны, которыми часто являются:

  • следственные органы;
  • суд;
  • владелец бизнеса;
  • собственник активов предприятия и другие лица.

Подобная экспертиза проводится не только в отношении документации крупных предприятий, она может касаться и работы индивидуальных предпринимателей, а также представителей среднего и малого бизнеса.

Нередко бизнесмены решаются на проведение бухгалтерской экспертизы с целью привести все документы в соответствие с действующим законодательством и обезопасить себя от штрафов и взысканий со стороны органов государственной власти.

Экономическое преступление – повод назначить бухгалтерскую экспертизу

Экспертиза бухгалтерских документов направлена на то, чтобы ответить на ряд существенных вопросов, касающихся махинаций с финансами и материальными ценностями предприятия. Прежде всего, эксперты выясняет:

  • есть ли противоречия в записях, содержащихся в хозяйственной документации исследуемого предприятия;
  • выявляется наличие или отсутствие фактов хищения;
  • выявляются факты неправомерного и нецелевого использования денежных средств;
  • по косвенным признакам устанавливается возможность существования двойной бухгалтерской отчетности;
  • устанавливается вероятность уклонения руководства предприятия от уплаты налогов.

Если будет выявлен хотя бы один факт хищения, эксперт должен приложить все силы на то, чтобы достоверно определить его размеры и установить круг лиц, причастных к этому преступлению.

Неправомерное использование денежных средств устанавливается по таким признакам, как:

  • отсутствие документов, подтверждающих расходы;
  • выплаты работникам, которые не предусмотрены в трудовом соглашении;
  • превышение размеров компенсационных выплат.

Как проводится?

Независимая бухгалтерская экспертиза – сложный процесс, требующий привлечения к работе опытных специалистов. Заинтересованное лицо должно обратиться к эксперту и чётко сформулировать все задачи, которые должна решить проверка документации. Это может быть как выявление факта экономических преступлений, так и их предотвращение.

Часто независимая экспертиза в Москве проводится на основании судебного запроса, но бизнесмены вправе самостоятельно инициировать процесс, чтобы устранить все имеющиеся в документах неточности и несоответствия действующему законодательству. Если в ходе проверки будет выявлен факт экономического преступления, целесообразно будет передать результаты экспертизы на расследование в следственные органы.

Оставить заявку на проведение экспертизы

Оставить заявку на информационное письмо