8(925)121-57-04

Особенности проведения бухгалтерской экспертизы при расследовании экономических преступлений

buhexp

Бухгалтерская экспертиза представляет собой совокупность сложных аналитических действий, выполняемых экспертом, направленных на выявление неточностей и ошибок в хозяйственной документации.

Кто является заказчиком бухгалтерской экспертизы?

Эта работа может проводиться специалистом по заказу любой заинтересованной стороны, которыми часто являются:

  • следственные органы;
  • суд;
  • владелец бизнеса;
  • собственник активов предприятия и другие лица.

Подобная экспертиза проводится не только в отношении документации крупных предприятий, она может касаться и работы индивидуальных предпринимателей, а также представителей среднего и малого бизнеса.

Нередко бизнесмены решаются на проведение бухгалтерской экспертизы с целью привести все документы в соответствие с действующим законодательством и обезопасить себя от штрафов и взысканий со стороны органов государственной власти.

Экономическое преступление – повод назначить бухгалтерскую экспертизу

Экспертиза бухгалтерских документов направлена на то, чтобы ответить на ряд существенных вопросов, касающихся махинаций с финансами и материальными ценностями предприятия. Прежде всего, эксперты выясняет:

  • есть ли противоречия в записях, содержащихся в хозяйственной документации исследуемого предприятия;
  • выявляется наличие или отсутствие фактов хищения;
  • выявляются факты неправомерного и нецелевого использования денежных средств;
  • по косвенным признакам устанавливается возможность существования двойной бухгалтерской отчетности;
  • устанавливается вероятность уклонения руководства предприятия от уплаты налогов.

Если будет выявлен хотя бы один факт хищения, эксперт должен приложить все силы на то, чтобы достоверно определить его размеры и установить круг лиц, причастных к этому преступлению.

Неправомерное использование денежных средств устанавливается по таким признакам, как:

  • отсутствие документов, подтверждающих расходы;
  • выплаты работникам, которые не предусмотрены в трудовом соглашении;
  • превышение размеров компенсационных выплат.

Как проводится?

Независимая бухгалтерская экспертиза – сложный процесс, требующий привлечения к работе опытных специалистов. Заинтересованное лицо должно обратиться к эксперту и чётко сформулировать все задачи, которые должна решить проверка документации. Это может быть как выявление факта экономических преступлений, так и их предотвращение.

Часто независимая экспертиза в Москве проводится на основании судебного запроса, но бизнесмены вправе самостоятельно инициировать процесс, чтобы устранить все имеющиеся в документах неточности и несоответствия действующему законодательству. Если в ходе проверки будет выявлен факт экономического преступления, целесообразно будет передать результаты экспертизы на расследование в следственные органы.

Оставить заявку на проведение экспертизы

Оставить заявку на информационное письмо